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银河定投宝中证腾讯济安价值100A股指数型发起式证券投资基金2018

2019-06-11  admin  阅读:

 

 

  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

  基金托管人中国建设银行股份有限公司(以下简称:中国建设银行)根据本基金合同规定,于2019年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。

  注:本基金的业绩比较基准为中证腾安价值100指数收益率*95%+银行活期存款利率(税后)*5%。

  3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  注:根据《银河定投宝中证腾安价值100指数型发起式证券投资基金基金合同》的相关规定,基金管理人应当在基金合同生效日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定,截止本报告期末,本基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。

  3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  注:本基金合同生效日为2014年3月14日,截止本报告期末,本基金未进行利润分配。

  银河基金管理有限公司成立于2002年6月14日,是经中国证券监督管理委员会按照市

  场化机制批准成立的第一家基金管理公司(俗称:好人举手第一家),是中央汇金公司旗下专业资产管理机构。

  银河基金公司的经营范围包括发起设立、管理基金等,注册资本2亿元人民币,注册地中

  国上海。银河基金公司的股东分别为:中国银河金融控股有限责任公司(控股股东)、中国石油天然气集团公司、首都机场集团公司、上海城投(集团)有限公司、湖南电广传媒股份有限公司。

  截至2018年12月31日,银河基金公司旗下共披露55只公募基金产品:银河研究精选混

  合型证券投资基金、银河银联系列证券投资基金、银河银泰理财分红证券投资基金、银河银富货币市场基金、银河银信添利债券型证券投资基金、银河竞争优势成长混合型证券投资基金、银河行业优选混合型证券投资基金、银河沪深300价值指数证券投资基金、银河蓝筹精选混合型证券投资基金、银河创新成长混合型证券投资基金、银河强化收益债券型证券投资基金、银河消费驱动混合型证券投资基金、银河通利债券型证券投资基金(LOF)、银河主题策略混合型证券投资基金、银河领先债券型证券投资基金、银河增利债券型发起式证券投资基金、银河岁岁回报定期开放债券型证券投资基金、银河灵活配置混合型证券投资基金、银河定投宝中证腾讯济安价值100A股指数型发起式证券投资基金、银河美丽优萃混合型证券投资基金、银河泰利纯债债券型证券投资基金、银河康乐股票型证券投资基金、银河丰利纯债债券型证券投资基金、银河现代服务主题灵活配置混合型证券投资基金、银河鑫利灵活配置混合型证券投资基金、银河转型增长主题灵活配置混合型证券投资基金、银河鸿利灵活配置混合型证券投资基金、银河智联主题灵活配置混合型证券投资基金、银河大国智造主题灵活配置混合型证券投资基金、银河旺利灵活配置混合型证券投资基金、银河君尚灵活配置混合型证券投资基金、银河君荣灵活配置混合型证券投资基金、银河君信灵活配置混合型证券投资基金、银河君耀灵活配置混合型证券投资基金、银河君盛灵活配置混合型证券投资基金、银河君怡纯债债券型证券投资基金、银河君润灵活配置混合型证券投资基金、银河睿利灵活配置混合型证券投资基金、银河君欣纯债债券型证券投资基金、银河君辉3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银河量化优选混合型证券投资基金、银河钱包货币市场基金、银河量化价值混合型证券投资基金、银河智慧主题灵活配置混合型证券投资基金、银

  河量化稳进混合型证券投资基金、银河铭忆3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银河嘉

  谊灵活配置混合型证券投资基金、银河睿达灵活配置混合型证券投资基金、银河庭芳3个月定期

  开放债券型发起式证券投资基金、银河鑫月享6个月定期开放灵活配置混合型证券投资基金、银

  河中证沪港深高股息指数型证券投资基金(LOF)、银河文体娱乐主题灵活配置混合型证券投资基

  金、银河景行3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银河睿嘉纯债债券型证券投资基金、

  注:1、上表中罗博的任职日期为基金合同生效之日,楼华锋的任职日期为公司作出决定之日。

  本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其各项管理办法、《基

  金合同》和其他有关法律法规的规定,本着“诚实信用、勤奋律己、创新图强”的原则管理和运

  用基金资产,在合法合规的前提下谋求基金资产的保值和增值,努力实现基金持有人的利益,无

  损害基金持有人利益的行为,基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法规及基金合同的规

  随业务的发展和规模的扩大,本基金管理人将继续秉承“诚信稳健、勤奋律己、创新图强”

  的理念,严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等法律法规的规定,进一步加强风险管理和完

  本基金管理人通过制定严格的公平交易管理制度、投资管理制度,投资权限管理制度、投资

  备选库管理制度和集中交易制度等一系列制度,从授权管理、研究分析、投资决策、交易执行、

  行为监控和分析评估等各个环节予以落实,确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。

  在投资决策环节,公司实行统一研究平台和统一的授权管理,所有投资组合经理在获取研究

  成果及投资建议等方面享有均等机会。公司分不同投资组合类别分别建立了投资备选库,不同投

  在交易执行方面,本基金管理人旗下管理的所有投资组合指令均执行集中交易制度,遵循“时

  间优先、价格优先”的原则,在满足系统公平交易的条件时自动进入公平交易程序,最大程度上

  确保公平对待各投资组合。在同日反向交易方面,除法规规定的特殊情况外,公司原则上禁止不

  同投资组合(完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合除外)之间的同日反向交易。

  本报告期内,公司旗下管理的所有投资组合严格执行相关法律法规及公司制度,在授权管理、

  研究分析、投资决策、交易执行、行为监控等方面对公平交易制度予以落实,确保公平对待不同

  投资组合。同时,公司针对不同投资组合的整体收益率差异以及分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行了分析。

  针对同向交易部分,本报告期内,公司对旗下管理的所有投资组合(完全复制的指数基金除外),连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公开竞价交易的证券进行了价差分析,并针对溢价金额、占优比情况及显著性检验结果进行了梳理和分析,未发现重大异常情况。

  针对反向交易部分,公司对旗下不同投资组合临近日的反向交易(包括股票和债券)的交易时间、交易价格进行了梳理和分析,未发现重大异常情况。

  对于以公司名义进行的一级市场申购等交易,各投资组合经理均严格按照制度规定,事前确定好申购价格和数量,按照价格优先、比例分配的原则对获配额度进行分配。

  由于本基金采用被动式指数投资策略,原则上采取以完全复制为目标的指数跟踪方法,按照成份股在中证腾安价值100指数中的基准权重构建股票投资组合,并原则上根据标的指数成份股的变化或其权重的变动而进行相应调整,本报告期未发现重大异常情况,不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的5%的情况(完全复制的指数基金除外)。

  本报告期内,未发现本基金与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

  截至本报告期末本基金份额净值为1.273元;本报告期基金份额净值增长率为-26.97%,业绩比较基准收益率为-29.68%。

  美联储对于持续加息态度的软化,给全球的新型经济体的货币政策带来了更大的操作空间

  贸易战的因素在短期成为市场预期的拖累,中国经济的长期增长点需要在改革创新中脱颖而出。未来一个季度,市场的波动性会比较大,不排除进一步探底的可能,但是,对中国经济的长期增长有信心,对经济转型有信心,股票市场的长期配置价值在初步提升

  风险因素是:人民币兑美元汇率、美国利率政策、信贷增长、中美贸易战谈判的进展。

  关注价值投资的主线,以及龙头企业持续的竞争优势。关注消费升级带来的各行业持续性的业绩增长。中国经济走到今天,人口红利已经释放完毕,接下来促进中国经济增长的红利是智力红利,体现在创新和劳动生产率的提升。包括一些技术创新性公司和智能制造类的公司,以及企业级服务的公司具有持续的投资价值。

  报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》、《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、中国基金业协会提供的相关估值指引等相关规定以及基金合同的相关约定,对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值由本基金管理人与本基金托管人一同完成,本基金管理人完成账务处理、基金份额净值的计算,与基金托管人进行账务核对,经基金托管人复核无误后,由基金管理人对外公布。

  本基金管理人制定了健全、有效的估值政策和程序,为确保估值的合规、公允,本基金管理人设立了由公司相关领导、监察部投资风控岗、研究部数量研究员、行业研究员、支持保障部基金会计等相关人员组成的估值委员会,以上人员拥有丰富的风控、合规、证券研究、估值经验,根据基金管理公司制定的相关制度,估值政策决策机构中不包括基金经理,但基金经理可以列席估值委员会会议提供估值建议,以便估值委员会决策。

  本基金于2014年3月14日成立,根据《基金合同》有关规定,“在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为12次,每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润

  的10%,若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配”。截止2018年12月31日,本基金可供分配利润为-61,085,224.31元,自本基金合同生效日至本报告期末本基金未进行利润分配。4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

  本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

  本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

  5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

  本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  报告期内本基金由德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具无保留意见审计报告,投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。

  注:报告截止日2018年12月31日,基金份额净值人民币1.273元,基金份额总额338,034,738.99份。

  银河定投宝中证腾讯济安价值100A股指数型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)系由基金管理人银河基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《银河定投宝中证腾安价值100指数型发起式证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)及其他有关法律法规的规定,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)以证监许可[2013]1654号文批准公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限为不定期,首次设立募集基金份额为69,792,833.07份,经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具了编号为安永华明(2014)验字第60821717_B03号的验资报告。基金合同于2014年3月14日正式生效。根据基金管

  理人发布的《关于修改银河定投宝中证腾安价值100指数型发起式证券投资基金名称及基金合同的公告》,自2016年5月30日起,本基金由“银河定投宝中证腾安价值100指数型发起式证券投资基金”更名为“银河定投宝中证腾讯济安价值100A股指数型发起式证券投资基金”。本次基金更名不改变基金投资范围。本基金的基金管理人为银河基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》、截至报告期末最新适用的基金合同及《银河定投宝中证腾讯济安价值100A股指数型发起式证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票、债券、权证、股指期货、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。股票投资包括中证腾讯济安价值100A股指数成份股、备选成份股等。本基金的投资组合为:本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为90%-95%,其中标的指数成份股及其备选成份股的投资比例不低于股票资产的90%、且占非现金资产的比例不低于80%;每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等;权证、股指期货以及其他金融工具的投资比例符合法律法规和中国证监会的规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为:中证腾讯济安价值100A股指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%。

  本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)以及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。

  本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和基金净值变动情况。

  7.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

  根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年9月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]48号《关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:

  1)证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免征增值税;2018年1月1日起,公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增值税应税行为,以基金管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。

  2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。

  3)对基金取得的股票股息、红利收入,由上市公司在收到相关扣收税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳;从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。

  4)对基金取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,暂不缴纳企业所得税。

  5)对于基金从事A股买卖,出让方按0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税,对受让方不再缴纳印花税。

  注:本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券交易。

  注:本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。

  注:本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。

  注:上述佣金按市场佣金率计算,扣除证券公司需承担的费用(包括但不限于买(卖)经手费、证券结算风险基金和买(卖)证管费等)。管理人因此从关联方获取的其他服务主要包括:为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。

  注:支付基金管理人银河基金的基金管理费按前一日基金资产净值×0.50%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金管理费=前一日基金资产净值×0.50%÷当年天

  注:支付基金托管人建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值×0.15%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.15%÷当年天数。

  注:销售服务费按前一日基金资产净值×0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日销售服务费=前一日基金资产净值×0.25%÷当年天数。

  注:本基金本报告期内及上年度可比期间无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.8.4各关联方投资本基金的情况

  注:基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金招募说明书公布的费率执行。

  注:本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况。

  注:本基金本报告期内及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券的情况。

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。

  于2018年12月31日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币396,072,487.38元,属于第二层次的余额为人民币50,145.80元,无属于第三层次的余额(于2017年12月31日:第一层次为人民币495,020,786.59元,第二层次为人民币1,281,917.20元,无属于第三层次的余额)。

  对于本基金投资的证券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。

  8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

  注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于管理人网站的年度报告正文。

  8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细

  8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。

  8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明

  口子窖:上海证券交易所于2018年3月19日公告了对口子窖的处分决定,就该公司监事冯本濂于财报窗口期30内减持股票的违规行为,对其个人进行了公开谴责。事后,相关人辞去监事职务。该事件对公司的日常业务没有影响。本基金对该股票的投资符合法律法规和公司制度。

  本基金投资的前十名中其余九只证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

  注:《银河定投宝中证腾安价值100指数型发起式证券投资基金》合同生效日为2014年3月14日。鉴于中证指数有限公司2016年5月25日发布《中证腾安价值100指数名称变更公告》,决定自2016年5月30日起将“中证腾安价值100指数”的名称变更为“中证腾讯济安价值100A股指数”,简称由“中证腾安”变更为“腾讯济安”。指数编制方法没有变化。《基金合同》中所有“中证腾安价值100指数”的文字表述统一修改为“中证腾讯济安价值100A指数”。根据合同规定:发起资金认购的基金份额,自基金合同生效之日起进行锁定,其持有期限不少于3年(基金合同生效不满3年提前终止的情况除外)。2017年12月20日确认银河基金管理有限公司赎回银河定投宝10,000,900.00份,发起份额全部赎回。

  2018年12月4日在法定报刊上刊登了《银河基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》,新任钱睿南为银河基金管理有限公司副总经理。

  本基金本报告期应支付给德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)的报酬为40,000.00元人民币。目前该会计师事务所已向本基金提供1年的审计服务。

  本报告期内,基金管理人收到上海证监局《关于对银河基金管理有限公司采取责令整改措施的决定》,责令公司进行整改并暂停受理公募基金注册申请3个月,对相关人员采取行政监管措施。公司高度重视,制定并实施相关整改措施,并将及时向监管部门提交整改报告。

  除上述情况外,本报告期内,基金管理人、托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处

  (3)具有健全的内部控制制度,内部管理规范,能满足本基金安全运作的要求;

  (4)具备基金运作所需的高效、安全、便捷的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易之需要,并能提供全面的信息服务;

  (5)研究实力强,有固定的研究机构和专职的高素质研究人员,能及时提供高质量的研究支持和咨询服务,包括宏观经济报告、行业分析报告、市场分析报告、证券分析报告及其他报告等,并能根据基金投资的特定要求,提供专题研究报告;

  注:本基金本报告期内无单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况。

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